Thủ tục xin giảm thuế khi sống và làm việc tại Nhật

Theo luật của Nhật, dù là người Nhật hay là người nước ngoài, nếu đang sinh sống tại Nhật và có thu nhập thì đều phải có nghĩa vụ đóng thuế . Thường sẽ phải đóng 2 loại thuế là Thuế thu nhập và thuế thị dân.

Tổng tiền thuế phải đóng sẽ được tính toán và xác định dựa trên thu nhập trong 1 năm. Nếu để dồn cuối năm mới đóng thì số tiền thuế có thể lên tới 15 Man đến 20 Man khiến nhiều người không khỏi choáng váng.

Tuy nhiên thông thường công ty hoặc chỗ làm thêm của bạn sẽ tự động trừ đi một khoản từ tiền lương hàng tháng của bạn. Nếu bạn để ý các mục ghi trong bảng lương chi tiết chắc cũng sẽ thấy một mục ghi là thuế thu nhập.

Số tiền bị trừ đi được tính tạm thời dựa trên thu nhập hiện tại của bạn và tình trạng đăng ký người phụ thuộc mà bạn đã kê khai vào năm trước đó. Vì vậy có thể số tiền bị trừ đi đó nhiều hơn số tiền bạn phải đóng hoặc cũng có thể ít hơn.

Đó là lí do vào thời điểm cuối năm, công ty hoặc nơi bạn làm thêm sẽ đưa cho bạn một tờ giấy là [年末調整] _ Điều chỉnh cuối năm để xác nhận lại:
+ Tình trạng người phụ thuộc
+ Các khoản được khấu trừ thuế khác như tiền bảo hiểm ( nếu bạn sử dụng một bảo hiểm khác ngoài bảo hiểm xã hội) , tiền phí y tế…vvv

( Với các bạn đi làm Baito nếu không thấy nơi làm việc của bạn đưa cho thì nhất định phải hỏi để lấy nhé.)

Tùy thuộc vào số người phụ thuộc bạn khai báo mà số tiền thuế phải đóng của bạn cũng thay đổi theo. Thường là thay đổi khá lớn. Để dễ hình dung mình lấy một ví dụ như sau:

Ví dụ 1:
Lương tháng của bạn ( gross) là 25 Man. Không có người phụ thuộc.
Như vậy Thuế thu nhập 1 tháng (所得税) =5200 yên Thuế thị dân (住民税) = 9508 yên
-> Thuế phải nộp trong 1 năm ( tạm không tính thưởng) = khoảng 17,7 Man

Ví dụ 2:
Lương tháng của bạn ( gross) là 25 Man. Có 2 người phụ thuộc (Gửi tiền cho bố và mẹ ở nhà).
Như vậy Thuế thu nhập 1 tháng (所得税) = 1960 yên Thuế thị dân (住民税) = 4008 yên
-> Thuế phải nộp trong 1 năm ( tạm không tính thưởng) = khoảng 7,2 Man

Như vậy có thể thấy rõ nếu đăng ký người phụ thuộc thì có thể tiết kiệm được một khoản thuế đáng kể.

Cách khai đăng ký người phụ thuộc

Vào cuối năm khi công ty đưa cho bạn giấy ghi Điều chỉnh cuối năm (年末調整) thì cũng đưa kèm cho bạn thêm một tờ khai là 給与所得者の扶養控除等申告書 (Tờ khai xin giảm trừ thuế do có người phụ thuộc kinh tế vào mình) .

Về cách khai chi tiết thì mình sẽ giải thích ở một bài khác. Ở bài này mình chỉ giải thích về các mục trong tờ khai.

①　Phần bên trái ghi thông tin công ty ( Thường phần này công ty ghi sẵn cho bạn) . Phần bên phải là để ghi tên, mã số cá nhân , ngày tháng năm sinh, địa chỉ … của bạn

② Nếu có vợ hoặc chồng đang sống cùng và thu nhập của vợ hoặc chồng dưới 103 Man / năm thì ghi thông tin vợ hoặc chồng vào đây.

③ Nếu gửi tiền về cho bố mẹ, anh chị em thì ghi thông tin của người được chuyển tiền vào đây.

④ Nếu bạn hoặc người phụ thuộc bị khuyết tật, góa vợ, góa chồng hoặc là sinh viên đi làm thêm thì ghi thông tin vào đây.

⑤ Ghi thông tin người có chung người phụ thuộc kinh tế được hoàn thuế. Ví dụ bạn và vợ/ chồng cùng đi làm, có 1 con dưới 16 tuổi mà cả 2 người cùng khai con là người phụ thuộc kinh tế thì phải ghi thông tin vào đây. Một người phụ thuộc chỉ được đăng ký cho một người vì vậy cần cân nhắc xem đăng ký con phụ thuộc theo vợ hay chồng.

⑥ Điền tên người phụ thuộc kinh tế dưới 16 tuổi vào mục này.

Lưu ý khi đăng ký người phụ thuộc

Đối tượng được phép đăng ký làm người phụ thuộc

Đối tượng có thể đăng ký là bố mẹ ruột, bố mẹ vợ hoặc bố mẹ chồng, anh chị em ruột, anh chị em dâu ( quan hệ 3 đời). Không thấy nói đến giới hạn chỉ được đăng ký bao nhiêu người phụ thuộc tuy nhiên các bạn cần cân nhắc để đăng ký số lượng phù hợp với mức lương mình kiếm được.

Ví dụ lương bạn chỉ có 15 man một tháng nhưng lại có thể phụ cấp vợ con, bố mẹ hai bên thì chắc chắn sẽ bị nghi ngờ và có thể bị điều tra về nguồn thu nhập bạn kiếm được, ngoài ra nếu đăng ký quá nhiều người phụ thuộc cũng dễ bị liệt vào danh sách có ý đồ trốn thuế, và việc này sẽ ảnh hưởng đến kết quả xin visa của bạn những lần sau.

Giấy tờ cần phải chuẩn bị

Trường hợp bạn đăng ký người phụ thuộc thì cần cung cấp thêm 1 loại giấy tờ sau để nộp cùng với bản khai.

Giấy tờ chứng minh mối quan hệ giữa bạn và người được phụ cấp như Bản sao giấy khai sinh, hộ khẩu thường trú…vv. Tốt nhất nên kèm theo bản dịch có công chứng của các loại giấy tờ trên.
Giấy tờ chứng minh được việc chuyển tiền do ngân hàng hoặc cơ quan tài chính cấp phát.

Về số tiền cần chuyển và cách thức chuyển

Không có quy định bắt buộc phải chuyển tối thiểu bao nhiêu tiền và bao nhiêu lần trong một năm mới được công nhận. Tuy nhiên qua tìm hiểu thông tin và thực tế mình đã làm thì tốt nhất chuyển tầm 15 man / 1 năm là ổn. Nếu ít hơn thì có khả năng không được cục thuế chấp nhận.

Chuyển tiền thì chỉ cần chuyển 1 lần trong một năm và nên chuyển trước thời điểm bạn làm thủ tục điều chỉnh cuối năm. Vì khi nộp thủ tục, nếu không có các giấy tờ này thì cục thuế cũng sẽ yêu cầu bạn cung cấp bổ sung sớm lại cho họ.

Về hình thức chuyển tiền thì trước đây chấp nhận việc chuyển chung 1 số tiền cho cả bố mẹ thì vẫn được tính là 2 người phụ thuộc nhưng hiện nay luật đã siết chặt hơn bắt buộc phải chuyển riêng từng người và chỉ người nào có tên trên giấy chuyển nhận tiền thì mới được công nhận.

Sau khi chuẩn bị đủ các giấy tờ trên thì các bạn chỉ cần nộp cho công ty là phía bộ phận hành chính sẽ lo làm giúp bạn các thủ tục còn lại.

Trường hợp các bạn đi làm baito mà công ty ở chỗ làm không làm giúp bạn các thủ tục này thì các bạn phải tự đi làm. Các bạn có thể tìm trang web của sở thuế nơi bạn sinh sống , lên đó và down các mẫu giấy tờ khai về điền thông tin và gửi nộp là xong.

Tuy nhiên với các bạn tiếng không được tốt lắm thì tốt nhất các bạn hãy tra địa chỉ của sở thuế gần nơi bạn sống nhất và trực tiếp đến đó làm thủ tục sẽ tốt hơn. Vì ở đó nếu không biết điền như thế nào thì nhân viên sẽ hỗ trợ bạn điền luôn , sẽ nhanh hơn nhiều.